Как вернуть налоговый вычет за обучение

Рейтинг автора
4.8
Автор статьи
Юрист: Михаил Беляев
Написано статей
414

Благодаря налоговому вычету можно вернуть деньги за обучение в колледже, школе, институте за себя, ребенка и других ближних родственников. Однако стоит знать некоторые нюансы, что избавит от излишней волокиты и позволит вернуть деньги быстрее.

Возвращение денег

Что такое вычет за обучение

Нормативной основой социального налогового вычета служит ст. 219 НК РФ. Воспользоваться правом могут работающие в РФ и уплачивающие подоходный налог. Это означает, у заявителя не в обязательном порядке должно быть гражданство России, главное, чтобы он был резидентом страны не менее 183 дней и работал в РФ, платил налоги. Вторым условием является плата за обучение, подтвержденная квитанцией или платежкой. Вернуть часть налога не получится, если:

  • заявитель, желающий получить вычет, не трудоустроен;
  • претендент является индивидуальным предпринимателем на таких системах налогообложения, как вмененный доход, патент, ЕСХН, УСН;
  • заявитель — пенсионер, официально не работающий и не имеющий источников дохода, с которых бы взимался налог;
  • у заведения нет лицензии на обучение;
  • оплатил учебу руководитель, супруг, иные родственники, не упоминающиеся в законе;
  • учеба оплачена маткапиталом.

Согласно законодательству, вернуть налоговые вычеты за обучение возможно не более 15600 р. за год (налоговая база —120000 р./год). Если платно обучались дети, то вычет будет не более 6500 р. за каждого (налоговая база — 50000 р.).

Для возврата налога действует трехлетний срок давности. Это означает, что граждане могут обратиться в течение 3 лет с начала обучения. Пропущенный срок не восстанавливается и не принимается к рассмотрению налоговой инспекцией. Осуществить возврат налога, обучаясь в 2019 году, можно в следующем, 2019 году.

Список платных учебных заведений

При предъявлении требования о возвращении НДФЛ не имеет значение, к какой форме собственности относится учреждение — государственной, коммерческой. Важное условие: организация должна обучать на платной основе и иметь лицензию. Если изложенным требованиям учреждение соответствует, то вот более детальный список, учреждений, обучаясь в которых можно рассчитывать на вычет. К таким можно отнести:

  • колледжи, училища, техникумы;
  • заведения высшего образования (институты, университеты);
  • дошкольные (детские сады), в части оплаты именно за обучение, а не за посещение или питание;
  • школы, гимназии;
  • иные учреждения (курсы для взрослых, автошколы)


Компенсация оплаты обучения напрямую зависит от статуса учебного заведения.

Процесс получения вычета

Для получения вычета за обучение нужно собрать пакет документов, заполнить декларацию, дождаться перечисления средств. Начисленный вычет переводится по тем реквизитам, которые заявитель указал при подаче документов. Рассмотрим более подробно требования, предъявляемые законом для каждого из вычетов.

За собственное обучение

В этом случае получают вычет практически за любое повышение квалификации или посещение курсов. Здесь нет необходимого, как в возврате за детей, обязательного условия об очном образовании. Т. е. осуществить возврат можно и за повышение квалификации, второе высшее образование, обучение вождению автомобиля. Необходимые условия:

  • работа по найму и уплата налога;
  • услуги по обучению оплачены самим заявителем;
  • есть платежка об оплате.

При этом для возврата понадобятся договор об обучении, подписанный обеими сторонами, и лицензия заведения на право ведения образовательной деятельности.

За учебу своих детей

Согласно нормам Налогового кодекса, если родители оплатили учебу ребенка, они возвращают обратно часть суммы в виде уплаченного подоходного налога. Вернуть можно сумму, исчисленную за календарный месяц, т. е. не более 13 процентов от заработной платы. Вернуть можно и часть налога, если оплата проводилась за опекаемого несовершеннолетнего. Для возврата налогового вычета нужно соблюдение следующих условий:

  • дети учатся в учреждении, которое имеет лицензию;
  • возраст — не старше 24 лет;
  • обучение проводится очно. Остальные формы обучения не подпадают под льготу.

Максимальная сумма расходов, которая будет учитываться при возврате налога, — 50000 р. Вернуть можно не более 6500 р. Если образовательное учреждение посещают двое и более детей, такой вычет начисляется отдельно.

Пример. У Сидоровых старший сын Дима учится заочно за 70000 р. в год, на обучение дочери Маши в школе потратили 60000 р./год. Годовая зарплата отца за тот же период — 360000 р., уплатил налог он в размере 46800 р. Поскольку Дима обучается заочно, возможности на возврат подоходного налога нет. Претендовать на вычет отец сможет только за учебу дочери в сумме не больше 50000 р. (50000*13% = 6500 р.)

Кроме привычного нам обучения в вузе или колледже, родители могут обратиться за возвратом вычета и если ребенок посещает детский сад. Вернуть часть средств возможно только с суммы, начисляемой за образовательную программу в детсаду, за питание и содержание ребенка вычет не предусмотрен.

Немало вопросов возникает и при оформлении документов. Нужно знать, кого из родителей указывать в качестве стороны-плательщика при оформлении договора. Он оформлен на любого из родителей, один из которых впоследствии и будет заявителем при возврате средств из бюджета. Это правило вытекает из семейного законодательства, по которому средства, израсходованные на учебу, являются общей собственностью.

Поскольку в договоре значатся данные мужа, а заявителем будет выступать жена, при обращении в налоговую за вычетом следует предоставить копию свидетельства о браке. Право на вычет у семьи есть только в случае, когда образование детей оплачивается родителями самостоятельно. Если для учебы использован маткапитал, налоговая инспекция в выплате откажет.

За образование братьев или сестер

Мало кто знает, что согласно налоговому законодательству право на вычет есть и при оплате образования родных братьев и сестер. Требования, предъявляемые налоговой к заявителям схожи с возвратом за обучение детей:

  • они моложе 24 лет;
  • обучение проходит очно, и у заведения есть лицензия на эту деятельность;
  • заявитель является официальным плательщиком или у него имеется нотариальная доверенность представлять интересы ребенка.

Помимо стандартного перечня документов, придется представить копии свидетельств о рождении, которые бы подтверждали родство (имели бы общих отца и мать или одного из них). Налоговой базой служит сумма в 120000 р.

Сбор и подача необходимой документации

Прежде чем обратиться в налоговую, нужно собрать пакет документов.

  1. Декларация НДФЛ.
  2. Паспорт (копия и оригинал).
  3. Справки о своей зарплате за нужный период.
  4. Разрешение образовательного учреждения на обучение.
  5. Договор на обучение, подписанный сторонами и скрепленный печатями.
  6. Документ, платежки об оплате.
  7. Данные счета для перечисления суммы вычета.

Пакет документов
Если есть необходимость в возврате вычета за сестер, братьев, подопечных или детей, представляется дополнительно еще:

  • удостоверение личности опекуна;
  • метрики детей;
  • справка из образовательного заведения, подтверждающая обучение на очной форме.

Нужно сделать дубликаты документов. Заполнить декларацию можно самому или воспользовавшись помощью специалиста.

Способы получения вычета

Согласно закону, налоговый вычет возможно получитьнесколькими способами: в налоговой и у работодателя. Рассмотрим особенности получения в каждом случае отдельно.

Через налоговую

Чтобы получить вычет, нужно обратиться в налоговую инспекцию. Часто случается, заявитель зарегистрирован в одном городе, а проживает и имеет временную регистрацию в другом. Поэтому документы примут только по месту основной «прописки» лица. Подать их для возврата НДФЛ возможно как лично, записавшись онлайн на прием, или в самой ФНС.

Также есть возможность отправить пакет документов почтой заказным письмом и обязательным составлением описи. Рассматриваются поданные документы не больше 3-х месяцев, по истечении которых производится перечисление налога или мотивированный отказ.

По месту работы

До 2016 года налогоплательщики вернуть вычет могли только через налоговую. В настоящее время законодателем предоставлена возможность его получения и по месту работы. Дополнительный способ возврата вычета призван разгрузить налоговые органы и облегчить получение положенного заинтересованным лицам. Положительные стороны обращения за вычетом непосредственно к работодателю:

  • нет необходимости составлять декларацию по форме 3-НДФЛ и запрашивать с работы справки о зарплате;
  • вместо декларации можно предоставить справку об уведомлении налогового органа;
  • получить вычет у работодателя возможно быстрее, нежели при подаче документов налоговикам, поскольку нет необходимости ждать календарный год, а обратиться за ним в любое время. Период подтверждения на предоставление вычета от налоговой сокращается до 1 месяца, после чего можно подать документы работодателю и получить НДФЛ.

У такой процедуры есть и отрицательные моменты:

  • чтобы получить вычет на работе, придется сделать больше действий: подготовить пакет документов, передать в налоговую, по истечение месяца получить обратно и отнести работодателю. В то время как при непосредственной подаче заявления в ФНС придется посетить инспекцию только 1 раз;
  • если обучение долгосрочно (к примеру, в институте), целесообразнее обращаться в налоговый орган раз в 3 года, чем подавать ежегодно заявление на работе.

Подавать декларацию в инспекцию федеральной налоговой службы проще, нежели обращаться с требованием к работодателю. В то же время, если возврат подоходного налога за обучение производится единожды, лучше обратиться за вычетом к работодателю.


Бесплатная консультация юриста по телефону:

Москва, Московская обл. +7 (499) 322-26-87

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (31 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Бесплатная консультация юриста: +7 (499) 322-26-87
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: